國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于開展第二批非金融企業(yè)對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易申報(bào)工作的通知
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為進(jìn)一步完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)源，提升我國(guó)國(guó)際收支數(shù)據(jù)質(zhì)量，根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第642號(hào)）、《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2018〕24號(hào)文印發(fā)），國(guó)家外匯管理局啟動(dòng)第二批非金融企業(yè)對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易申報(bào)工作。結(jié)合企業(yè)涉外收支規(guī)模和前期調(diào)研情況，原則上將2019年年度涉外收支總規(guī)模等值2億美元至7億美元的大型企業(yè)作為第二批申報(bào)企業(yè)。請(qǐng)各分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱各分局）按照如下安排指導(dǎo)申報(bào)企業(yè)開展對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易申報(bào)工作:
一、數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)間安排
（一）試報(bào)送
原則上應(yīng)于2022年1月起試報(bào)送數(shù)據(jù)，但為增加工作安排的靈活性，各分局可視轄區(qū)內(nèi)企業(yè)情況在2022年一季度內(nèi)逐步將申報(bào)企業(yè)納入報(bào)送，但注意報(bào)送數(shù)據(jù)起點(diǎn)均統(tǒng)一為2021年12月。例如，2022年3月納入報(bào)送時(shí)，企業(yè)需報(bào)送2021年12月、2022年1月、2022年2月三期數(shù)據(jù)。
（二）正式報(bào)送
2022年7月起，全部第二批申報(bào)企業(yè)開始正式報(bào)送數(shù)據(jù)，正式報(bào)送階段企業(yè)報(bào)送數(shù)據(jù)參與外匯數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估。
（三）報(bào)送時(shí)間調(diào)整
2022年1月起，放松對(duì)非金融企業(yè)的報(bào)送時(shí)間要求，全部非金融企業(yè)均調(diào)整為月后15日內(nèi)報(bào)送數(shù)據(jù)，遇節(jié)假日不順延。
二、準(zhǔn)備工作
一是做好制度培訓(xùn)。請(qǐng)各分局將《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)指引》（匯綜發(fā)〔2020〕71號(hào)文印發(fā)）、《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則》（匯綜發(fā)〔2020〕94號(hào)文印發(fā)）轉(zhuǎn)發(fā)至相關(guān)申報(bào)企業(yè)，并對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)。此外，中國(guó)外匯網(wǎng)-培訓(xùn)教育-視頻課程欄目和數(shù)字外管平臺(tái)均已發(fā)布《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)申報(bào)（企業(yè)版）》免費(fèi)視頻課程及相關(guān)培訓(xùn)資料，可供隨時(shí)觀看學(xué)習(xí)。
二是做好系統(tǒng)準(zhǔn)入指導(dǎo)。國(guó)家外匯管理局將在12月底批量完成企業(yè)的系統(tǒng)準(zhǔn)入工作。請(qǐng)各分局指導(dǎo)申報(bào)企業(yè)關(guān)注準(zhǔn)入情況。
三是指導(dǎo)企業(yè)做好系統(tǒng)配置設(shè)置。請(qǐng)各分局指導(dǎo)企業(yè)登錄數(shù)字外管平臺(tái)（ASOne），根據(jù)常用下載欄目中的《對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)報(bào)送操作手冊(cè)及報(bào)送模板》進(jìn)行系統(tǒng)配置。
三、義務(wù)與責(zé)任
申報(bào)企業(yè)應(yīng)對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，并妥善保存原始明細(xì)數(shù)據(jù)，以便外匯局對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)核查。未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)的，將根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。
各分局收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和申報(bào)主體。各分局在轉(zhuǎn)發(fā)文件時(shí)應(yīng)提供本級(jí)外匯局業(yè)務(wù)咨詢電話，以便于解答申報(bào)主體在執(zhí)行中遇到的疑問。各分局應(yīng)從試報(bào)送階段起做好填報(bào)指導(dǎo)與數(shù)據(jù)核查工作，及時(shí)與申報(bào)企業(yè)溝通，并將遇到的疑問及時(shí)反饋至國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司。
國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402290。
國(guó)家外匯管理局技術(shù)支持服務(wù)電話：010-68402727。
特此通知。
國(guó)家外匯管理局綜合司
2021年11月10日
