國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2020年版）》的通知

為進(jìn)一步提高對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量，便利銀行、企業(yè)等主體更好開展數(shù)據(jù)核查與自查工作，國(guó)家外匯管理局根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第642號(hào)）和《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》（匯發(fā)〔2018〕24號(hào)印發(fā)，以下簡(jiǎn)稱《制度》），修訂形成《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2020年版）》（以下簡(jiǎn)稱《核查規(guī)則（2020年版）》，見附件1），主要修訂內(nèi)容如下（修訂說明見附件2）。

一、新增的主要內(nèi)容
（一）新增關(guān)于上下期余額銜接的多維度校驗(yàn)規(guī)則。新增按照“對(duì)手方所屬部門”“對(duì)手方所屬國(guó)別”“申報(bào)主體/委托人與對(duì)手方關(guān)系”“投資工具類型”“投資工具原始期限”等維度校驗(yàn)上下期余額是否銜接。這類校驗(yàn)涉及B系列、C系列、D系列、H系列、I系列各表的單表核查規(guī)則。
（二）新增關(guān)于數(shù)值型要素間邏輯關(guān)系的校驗(yàn)規(guī)則。例如A02表中的“本期利潤(rùn)總額”和“本期凈利潤(rùn)”應(yīng)填寫當(dāng)期流量數(shù)據(jù)。如果申報(bào)數(shù)據(jù)逐月遞增，則可能錯(cuò)填為月度累計(jì)數(shù)據(jù)；在均為正數(shù)情況下，“本期利潤(rùn)總額”小于“本期凈利潤(rùn)”則有可能填報(bào)錯(cuò)誤。該類數(shù)據(jù)將被標(biāo)記為疑問數(shù)據(jù)，并反饋申報(bào)主體進(jìn)一步核實(shí)。這類校驗(yàn)涉及A01、A02表的單表核查規(guī)則。
（三）新增關(guān)于名稱要素項(xiàng)及相應(yīng)所屬部門和所屬國(guó)家/地區(qū)要素項(xiàng)間一致性的校驗(yàn)規(guī)則。在機(jī)構(gòu)名稱要素項(xiàng)中提取關(guān)鍵字，如出現(xiàn)“銀行”“證券”或“bank”等表明可能是銀行等金融機(jī)構(gòu)的字樣時(shí)，校驗(yàn)該機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)的部門是否為金融部門；如機(jī)構(gòu)名稱要素中出現(xiàn)“紐約”“香港”等地名時(shí)，校驗(yàn)該機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)的所屬國(guó)家/地區(qū)是否為相應(yīng)的國(guó)家/地區(qū)。校驗(yàn)不一致的數(shù)據(jù)將被標(biāo)記為疑問數(shù)據(jù)，并反饋申報(bào)主體進(jìn)一步核實(shí)。這類校驗(yàn)涉及要求填報(bào)各類機(jī)構(gòu)名稱的報(bào)表的單表核查規(guī)則。
（四）新增各業(yè)務(wù)報(bào)表與Z02表和Z03表之間關(guān)聯(lián)性的校驗(yàn)。在B系列、C系列、D系列、F系列和I系列報(bào)表中，當(dāng)申報(bào)主體與境外對(duì)手方的關(guān)系填報(bào)為1（對(duì)手方是申報(bào)主體的境外直接投資者）或2（對(duì)手方是申報(bào)主體的境外直接投資企業(yè)）時(shí)，Z03表應(yīng)填報(bào)該對(duì)手方的相關(guān)信息，同時(shí)Z02表中應(yīng)表明報(bào)送Z03表。這類校驗(yàn)涉及上述各業(yè)務(wù)報(bào)表與Z03表和Z02表的跨表核查規(guī)則。
（五）根據(jù)各表特點(diǎn)新增針對(duì)性校驗(yàn)規(guī)則。例如新增A01表和A02表中關(guān)于資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和利潤(rùn)等數(shù)值型要素的邏輯性校驗(yàn)；B系列和H系列報(bào)表中同一證券代碼對(duì)應(yīng)的所屬國(guó)家/地區(qū)和部門上下期一致性校驗(yàn)；C01表中衍生品幣種與類別的匹配性校驗(yàn)；D系列報(bào)表中關(guān)于利息、本金和非交易變動(dòng)等數(shù)值型要素的邏輯性校驗(yàn)；E01表中關(guān)于代扣代繳稅與其他費(fèi)用數(shù)值關(guān)系的校驗(yàn)；I系列報(bào)表中同一幣種下數(shù)值型要素的邏輯性校驗(yàn)等。這類校驗(yàn)涉及各表的單表核查規(guī)則。

二、刪除的主要內(nèi)容
《金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.2版）》（匯發(fā)〔2019〕1號(hào)印發(fā)）中的校驗(yàn)規(guī)則，在申報(bào)主體填報(bào)時(shí)已通過對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱系統(tǒng)）前端強(qiáng)校驗(yàn)實(shí)現(xiàn)，《核查規(guī)則（2020年版）》不再重復(fù)體現(xiàn)。

三、補(bǔ)充、調(diào)整的主要內(nèi)容
（一）按核查規(guī)則的系統(tǒng)校驗(yàn)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行備注。《核查規(guī)則（2020年版）》中大部分規(guī)則已實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)校驗(yàn)，在備注項(xiàng)中均備注為“系統(tǒng)校驗(yàn)”；未實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)校驗(yàn)的規(guī)則，均備注為“非系統(tǒng)校驗(yàn)”。
（二）明確部分?jǐn)?shù)值型要素的校驗(yàn)規(guī)則。例如明確量化金融衍生品本期末市值與名義本金金額“不應(yīng)接近或相等”的核查規(guī)則，并且根據(jù)不同的金融衍生品類型制定不同的量化標(biāo)準(zhǔn)。這類校驗(yàn)涉及C01表、H01表和H02表的單表核查規(guī)則。
（三）擴(kuò)大對(duì)“ZZZ其他國(guó)家和地區(qū)”和“XXX未包括的交易幣種代碼”的校驗(yàn)范圍。將對(duì)涉及“所屬國(guó)家/地區(qū)”要素項(xiàng)中填報(bào)為“ZZZ其他國(guó)家和地區(qū)”的校驗(yàn)擴(kuò)大到除B06表和G02表以外的各表；將涉及“幣種”要素項(xiàng)中填報(bào)為“XXX未包括的交易幣種代碼”的校驗(yàn)擴(kuò)大到G01表以外的各表。
（四）根據(jù)《制度》細(xì)化部分核查規(guī)則。《制度》將各表對(duì)手方所屬部門要素類別由五類拓展為九類，《核查規(guī)則（2020年版）》中相應(yīng)更新部門校驗(yàn)。這類校驗(yàn)主要涉及跨表核查規(guī)則。

四、其他調(diào)整
對(duì)于通過接口申報(bào)的數(shù)據(jù)，原規(guī)定每月20日系統(tǒng)自動(dòng)鎖定三個(gè)月以前報(bào)告期申報(bào)主體的所有數(shù)據(jù)，現(xiàn)調(diào)整為每月25日系統(tǒng)自動(dòng)鎖定上一報(bào)告期申報(bào)主體的所有數(shù)據(jù)。例如3月25日系統(tǒng)自動(dòng)鎖定1月報(bào)告期的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)鎖定前，申報(bào)主體可隨時(shí)修改其數(shù)據(jù)；數(shù)據(jù)鎖定后，申報(bào)主體應(yīng)向所在地外匯局申請(qǐng)解鎖后，方可修改其數(shù)據(jù)，修改后再次鎖定。通過界面申報(bào)的數(shù)據(jù)仍為每月20日鎖定申報(bào)主體的所有數(shù)據(jù)。
《核查規(guī)則（2020年版）》自發(fā)布之日起實(shí)施，《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)<對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2017年版）>的通知》（匯綜發(fā)〔2017〕72號(hào)）同時(shí)廢止。
國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、金融機(jī)構(gòu)法人、境外金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)主報(bào)告分支機(jī)構(gòu)以及其他指定申報(bào)主體。所在地外匯局在轉(zhuǎn)發(fā)文件時(shí)應(yīng)提供本級(jí)外匯局業(yè)務(wù)咨詢電話，以便于解答申報(bào)主體在執(zhí)行中遇到的疑問。
國(guó)家外匯管理局各分支局應(yīng)遵照本通知開展對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)核查，核查方式和方法并不限于本通知的規(guī)定。各申報(bào)主體應(yīng)參考本通知，并結(jié)合自身業(yè)務(wù)實(shí)踐探索數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方法和手段。
國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402586，68402488，68402234；傳真：010-68402316。

特此通知。

附件：
1.對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2020年版）
2.對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)核查規(guī)則（2020年版）修訂說明

國(guó)家外匯管理局綜合司
2020年12月14日