國(guó)家外匯管理局關(guān)于基金管理公司境外證券投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局：
為滿足境內(nèi)居民個(gè)人和機(jī)構(gòu)對(duì)外金融投資和資產(chǎn)管理的合理需求，規(guī)范基金管理公司境外證券投資的外匯管理，根據(jù)中國(guó)人民銀行2006年第5號(hào)公告精神，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、基金管理公司辦理境外證券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)事先經(jīng)所在地國(guó)家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）核準(zhǔn)取得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的資格，并取得境外證券投資的額度。基金管理公司也可以在申請(qǐng)境外證券投資額度的同時(shí)申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格。
二、基金管理公司可申請(qǐng)從事下列部分或全部外匯業(yè)務(wù)：
（一）外匯資產(chǎn)管理；
（二）外匯資本金投資；
（三）外匯同業(yè)拆借；
（四）資信調(diào)查、咨詢(xún)服務(wù)；
（五）國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
基金管理公司從事外匯資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和外匯資本金投資業(yè)務(wù)，應(yīng)符合中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定。
三、基金管理公司申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格，應(yīng)持以下文件向所在地外匯局申請(qǐng)：
（一）書(shū)面申請(qǐng)，內(nèi)容包括：公司基本情況、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、公司外匯業(yè)務(wù)高級(jí)管理人員的簡(jiǎn)歷及相關(guān)資格證明、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的可行性分析以及經(jīng)營(yíng)條件的情況說(shuō)明等；
（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《基金管理公司法人許可證》正本復(fù)印件；
（三）公司外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度、風(fēng)險(xiǎn)防范措施；
（四）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一年度公司財(cái)務(wù)報(bào)表。成立時(shí)間不足一年的公司須提交由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；
（五）外匯局規(guī)定的其他材料。
所在地外匯局應(yīng)自收到完整的申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)《基金管理公司外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入審核操作規(guī)程》（見(jiàn)附件1）提出初審意見(jiàn)，按程序報(bào)達(dá)國(guó)家外匯管理局。國(guó)家外匯管理局應(yīng)在收到完整申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，頒發(fā)《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)許可證》。
四、基金管理公司申請(qǐng)境外證券投資額度，應(yīng)持以下文件向所在地外匯局申請(qǐng)：
（一）申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容包括：申請(qǐng)人的基本情況、擬申請(qǐng)投資額度、擬設(shè)立基金種類(lèi)（開(kāi)放式、封閉式）、擬發(fā)行基金份額、資金來(lái)源以及投資計(jì)劃，并附擬與投資者簽訂的書(shū)面協(xié)議范本；
（二）《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)許可證》或本通知第三條規(guī)定的申請(qǐng)材料；
（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意其進(jìn)行境外證券投資業(yè)務(wù)的文件或相關(guān)證明材料；
（四）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一年度公司財(cái)務(wù)報(bào)表；
（五）外匯局規(guī)定的其他材料。
所在地外匯局應(yīng)自收到完整的申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)《基金管理公司境外證券投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（見(jiàn)附件2）提出初審意見(jiàn)，按程序報(bào)達(dá)國(guó)家外匯管理局。國(guó)家外匯管理局應(yīng)在收到完整申請(qǐng)材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，批準(zhǔn)時(shí)明確投資額度和基金份額。
五、基金管理公司應(yīng)持外匯局相關(guān)批準(zhǔn)文件在外匯指定銀行開(kāi)立自有外匯資金賬戶(hù)，用于存放公司外匯資本金和外匯收入。基金管理公司應(yīng)在賬戶(hù)開(kāi)立后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備。
基金管理公司自有外匯資金賬戶(hù)的收入范圍是：匯入的外匯資本金，外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所得以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯收入；支出范圍是：結(jié)匯，經(jīng)常項(xiàng)目支出以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。
六、基金管理公司應(yīng)持外匯局關(guān)于投資額度的批準(zhǔn)文件在外匯指定銀行開(kāi)立境外證券投資外匯賬戶(hù)，用于存放募集資金以及申購(gòu)、贖回、分紅等外匯資金。基金管理公司應(yīng)在賬戶(hù)開(kāi)立后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備。
基金管理公司境外證券投資外匯賬戶(hù)的收入范圍是：募集境內(nèi)居民個(gè)人或機(jī)構(gòu)的資金，從境內(nèi)托管賬戶(hù)劃入的資金，境內(nèi)居民個(gè)人或機(jī)構(gòu)申購(gòu)基金匯入的資金以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯收入；支出范圍是：劃往境內(nèi)托管賬戶(hù)的資金，支付投資者分紅款和贖回款的資金，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯支出。
七、基金管理公司取得外匯局批準(zhǔn)的投資額度后，應(yīng)與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，開(kāi)立境內(nèi)托管賬戶(hù)，托管其用于境外證券投資的全部資產(chǎn)。境內(nèi)托管人應(yīng)符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的條件。
基金管理公司應(yīng)在開(kāi)戶(hù)后5個(gè)工作日內(nèi)，將賬戶(hù)開(kāi)立情況及托管協(xié)議向所在地外匯局報(bào)備。
境內(nèi)托管賬戶(hù)的收入范圍是：從基金管理公司境外證券投資外匯賬戶(hù)劃入的資金，從境外結(jié)算賬戶(hù)劃入的資金以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：劃往境外結(jié)算賬戶(hù)的資金，劃往基金管理公司境外證券投資外匯賬戶(hù)的資金，支付投資者分紅款和贖回款的資金，支付托管費(fèi)、管理費(fèi)、各類(lèi)手續(xù)費(fèi)以及外匯局批準(zhǔn)的其他支出。
八、境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處為基金管理公司開(kāi)立境外結(jié)算賬戶(hù)，用于與境外證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。境內(nèi)托管人應(yīng)在開(kāi)戶(hù)后5個(gè)工作日內(nèi)，將賬戶(hù)開(kāi)立情況向國(guó)家外匯管理局報(bào)備。
境外結(jié)算賬戶(hù)的收入范圍是：從境內(nèi)托管賬戶(hù)劃入的資金，出售各類(lèi)境外金融資產(chǎn)所得資金，分紅派息、利息收入以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：劃往境內(nèi)托管賬戶(hù)的資金，購(gòu)買(mǎi)各類(lèi)境外金融資產(chǎn)的資金，支付相關(guān)費(fèi)用以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他支出。
九、基金管理公司可通過(guò)境內(nèi)托管賬戶(hù)匯出、匯入開(kāi)放式基金申購(gòu)、贖回的差額。基金管理公司的累計(jì)凈匯出額不得超過(guò)按外匯局批準(zhǔn)的投資份額計(jì)算出的投資規(guī)模。
十、境內(nèi)居民個(gè)人和機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)基金，應(yīng)憑其與基金管理公司簽訂的書(shū)面協(xié)議通過(guò)銀行辦理。個(gè)人認(rèn)購(gòu)或申購(gòu)基金的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人存放于境內(nèi)銀行的外匯存款。境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以債務(wù)性外匯資金認(rèn)購(gòu)或申購(gòu)基金。
十一、境內(nèi)居民個(gè)人和機(jī)構(gòu)從基金贖回和基金分紅所得的外匯資金，由銀行憑基金管理公司的付款指令辦理相關(guān)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。個(gè)人因基金贖回和基金分紅所得的外匯資金，由銀行劃至其外匯存款賬戶(hù)。個(gè)人不得從境外證券投資外匯賬戶(hù)直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。境內(nèi)機(jī)構(gòu)因基金贖回或基金分紅所得的外匯資金，由銀行劃回其原外匯賬戶(hù)。
十二、境內(nèi)托管人應(yīng)按照規(guī)定格式（見(jiàn)附表1、2、3）在每月結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家外匯管理局報(bào)送數(shù)據(jù)，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。
十三、基金管理公司所在地外匯局應(yīng)按月匯總轄內(nèi)基金管理公司自有外匯資金賬戶(hù)、境外證券投資外匯賬戶(hù)、境內(nèi)托管賬戶(hù)的開(kāi)立與撤銷(xiāo)情況，并報(bào)送國(guó)家外匯管理局。
十四、基金管理公司和銀行違反本通知規(guī)定的，外匯局按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和有關(guān)外匯管理法規(guī)予以處罰。對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的境內(nèi)托管人，外匯局可責(zé)成基金管理公司更換境內(nèi)托管人。對(duì)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的基金管理公司，外匯局可取消其投資額度或吊銷(xiāo)其《證券業(yè)務(wù)外匯經(jīng)營(yíng)許可證》。
十五、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。各分局、外匯管理部接文后，應(yīng)及時(shí)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局，將本文及附表轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)基金管理公司和外匯指定銀行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反映。
附件：
1、基金管理公司外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入審核操作規(guī)程（略）
2、基金管理公司境外證券投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（略）
附表：
1、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報(bào)表（一）
2、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報(bào)表（二）
3、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表
附表1：
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報(bào)表（一）
年 月
QDII名稱(chēng)： 境內(nèi)托管人名稱(chēng)：
境外托管代理人名稱(chēng)： 單位：美元
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月初數(shù) |
本月發(fā)生數(shù) |
月末數(shù) |
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投資情況 |
銀行存款 |
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貨幣市場(chǎng)工具 |
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債券 |
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股票 |
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基金 |
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衍生產(chǎn)品 |
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其他投資 |
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合計(jì) |
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境內(nèi)托管賬戶(hù)情況 |
銀行存款 |
活期存款 |
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定期存款 |
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合計(jì) |
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收入情況 |
境外證券投資外匯賬戶(hù)劃入 |
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境外結(jié)算賬戶(hù)劃入 |
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利息收入 |
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其他收入 |
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合計(jì) |
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支出情況 |
劃往境外證券投資外匯賬戶(hù) |
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劃往境外結(jié)算賬戶(hù) |
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支付贖回款 |
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基金分紅 |
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托管費(fèi) |
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管理費(fèi) |
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各類(lèi)手續(xù)費(fèi) |
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其他支出 |
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合計(jì) |
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備注 |
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填表人： 負(fù)責(zé)人： 聯(lián)系電話： 填表日期：
填表說(shuō)明：
1、非美元資產(chǎn)的美元金額按當(dāng)月《各種貨幣兌美元折算率表》折算成美元后填列。
2、除銀行存款外，投資情況項(xiàng)下以每月最后一個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)或最后成交價(jià)計(jì)值。
3、月初數(shù)為歷年至本月初累計(jì)數(shù)，“投資情況”欄和“境內(nèi)托管賬戶(hù)”欄中“銀行存款”部分除外。
4、“銀行存款”僅填余額，不包括應(yīng)計(jì)利息。
5、基金贖回款和分紅款通過(guò)基金管理公司的境外證券投資外匯賬戶(hù)支付的，支出情況應(yīng)計(jì)入“劃往境外證券投資外匯賬戶(hù)”，通過(guò)其他代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)賬戶(hù)支付的，分別計(jì)入“支付贖回款”和“基金分紅”。
附表2：
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資月報(bào)表（二）
年 月
QDII名稱(chēng)： 境內(nèi)托管人名稱(chēng)：
境外托管人名稱(chēng) ： 單位：美元
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成 本 |
市 值 |
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資 產(chǎn) 其中： 銀行存款 貨幣市場(chǎng)工具 債券 公司股票 基金 衍生產(chǎn)品 其他投資 預(yù)付投資款 應(yīng)收投資款 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 |
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負(fù) 債 其中： 應(yīng)付投資款 應(yīng)付托管費(fèi) 應(yīng)付傭金 應(yīng)付管理費(fèi) 應(yīng)納稅款 其他應(yīng)付款 |
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凈 資 產(chǎn) |
填表人： 負(fù)責(zé)人： 聯(lián)系電話： 填表日期：
填表說(shuō)明：
1、非美元資產(chǎn)的美元金額按當(dāng)月《各種貨幣兌美元折算率表》折算成美元后填列。
2、貨幣市場(chǎng)工具、公司股票、債券、基金、衍生產(chǎn)品、其他投資和預(yù)付投資款應(yīng)分別填列成本和市值，其他應(yīng)付費(fèi)用按實(shí)際金額填列市值。
3、成本以移動(dòng)平均法計(jì)算。
4、市值以每月最后一個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)或最后成交價(jià)計(jì)算。
附表3：
合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資金匯出入明細(xì)表
年 月
QDII 名稱(chēng)： 批準(zhǔn)額度：
境內(nèi)托管人名稱(chēng)： 境外托管代理人名稱(chēng)：
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匯出入日期 |
資金匯出 |
資金匯入 |
凈匯出金額 （美元） |
備注 |
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匯出幣種/金額 |
美元 |
匯入幣種/金額 |
美元 |
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合計(jì) |
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填表人： 負(fù)責(zé)人： 聯(lián)系電話： 填表日期：
填表說(shuō)明：
1、本表格按照資金匯出入情況逐筆填報(bào)。
2、非美元貨幣匯出入的，美元金額按當(dāng)月《各種貨幣兌美元折算率表》折算成美元后填列。
3、凈匯出金額＝匯出資金額－匯入資金額
4、“備注”欄中應(yīng)相應(yīng)列明匯出入資金的原因，如首次匯出額度、申購(gòu)/贖回或分紅派息等。
