國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程(試行)》中有關(guān)開立境內(nèi)外匯賬戶問題的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行:
2001年，我局發(fā)布并實施了《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（試行）》（下稱《規(guī)程》，見附件），規(guī)范了我國國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)的外匯管理?！兑?guī)程》關(guān)于期貨專戶的管理規(guī)定，主要針對在京中央企業(yè)。近期，經(jīng)國務(wù)院批準，證監(jiān)會批準了10家企業(yè)從事境外期貨套期保值業(yè)務(wù)的資格，其中7家企業(yè)屬北京以外地區(qū)注冊的企業(yè)。因此，《規(guī)程》中關(guān)于期貨專戶開戶行的管理規(guī)定，已不能完全適應(yīng)目前管理的要求。為方便企業(yè)經(jīng)營，進一步適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，現(xiàn)對《規(guī)程》中關(guān)于境內(nèi)期貨專戶開戶銀行的要求作如下修改: 刪除 “系在京外匯指定銀行總行”的條款，其他內(nèi)容不變。
各相關(guān)分局接到通知后，應(yīng)當嚴格按照《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》、《規(guī)程》和本通知精神做好屬地企業(yè)境外商品期貨套期保值業(yè)務(wù)的外匯管理工作，有問題及時向總局資本司反映。
特此通知。
附件:
1、關(guān)于發(fā)布《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》的通知(證監(jiān)發(fā)〔2001〕81號)
2、國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程(試行)》的通知(匯發(fā)〔2001〕150號)
3、《關(guān)于同意中國鋁業(yè)公司等十家企業(yè)從事境外期貨業(yè)務(wù)的批復(fù)》(證監(jiān)期貨字〔2003〕15號)
附件1：
關(guān)于發(fā)布《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》的通知
2001年5月24日 證監(jiān)發(fā)［2001］81號
各有關(guān)企業(yè)：
為了加強對國有企業(yè)(包括國有資產(chǎn)占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè))從事境外期貨套期保值業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，根據(jù)《期貨交易管理暫行條例》的規(guī)定，中國證券監(jiān)督管理委員會、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部、國家工商行政管理總局和國家外匯管理局制定了《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。
附件：國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法
國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了加強對境外期貨業(yè)務(wù)的管理, 根據(jù)《期貨交易管理暫行條例》的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)注冊的國有企業(yè)（包括國有資產(chǎn)占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱境外期貨業(yè)務(wù)是指境內(nèi)企業(yè)從事境外期貨交易所上市標準化合約交易的經(jīng)營活動。
第四條 中國證監(jiān)會依照本辦法對境外期貨業(yè)務(wù)實行監(jiān)督管理。
第二章 境外期貨業(yè)務(wù)資格的取得
第五條 中國證監(jiān)會對從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)實行許可證制度。企業(yè)從事境外期貨業(yè)務(wù)必須經(jīng)國務(wù)院批準，并取得中國證監(jiān)會頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
未取得境外期貨業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)，不得從事境外期貨業(yè)務(wù)。
第六條 申請從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)具備下列條件：
（一）符合國家有關(guān)期貨交易的法律、法規(guī)及政策；
（二）有進出口權(quán)；
（三）進出口的商品或其他在境外現(xiàn)貨市場上買賣的商品確有在境外期貨市場上套期保值的需要；
（四）有健全的境外期貨業(yè)務(wù)管理制度；
（五）有符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施；
（六）至少有3名從事境外期貨業(yè)務(wù)1年以上并取得中國證監(jiān)會或境外期貨監(jiān)管機構(gòu)頒發(fā)的期貨從業(yè)人員資格證書的從業(yè)人員，其中應(yīng)包括專職的期貨風險管理人員；至少有1名高級管理人員了解境外期貨業(yè)務(wù)并符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定；
（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第七條 企業(yè)申請從事境外期貨業(yè)務(wù)應(yīng)當向?qū)徍瞬块T提交下列材料：
（一）境外期貨業(yè)務(wù)申請報告；
（二）境外期貨業(yè)務(wù)申請表；
（三）境外期貨業(yè)務(wù)管理制度；
（四）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；
（五）進出口企業(yè)資格證書；
（六）從業(yè)人員從事境外期貨業(yè)務(wù)的經(jīng)歷及從業(yè)人員資格證書；
（七）審核部門規(guī)定的其他材料。
第八條 中國證監(jiān)會會同國務(wù)院有關(guān)部門對申請從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)進行審核，報經(jīng)國務(wù)院批準后，向申請企業(yè)簽發(fā)批復(fù)通知。
通過審核的企業(yè)憑批復(fù)通知到工商行政管理部門辦理相應(yīng)的經(jīng)營范圍變更登記，更換營業(yè)執(zhí)照。
企業(yè)憑變更后的營業(yè)執(zhí)照到中國證監(jiān)會領(lǐng)取境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
企業(yè)憑境外期貨業(yè)務(wù)許可證和變更后的營業(yè)執(zhí)照，向國家外匯局申請開立境外期貨項下保證金帳戶和境內(nèi)期貨外匯專戶。
第三章 境外期貨業(yè)務(wù)基本規(guī)則
第九條 獲得境外期貨業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)（以下簡稱持證企業(yè)）在境外期貨市場只能從事套期保值交易，不得進行投機交易。
前款所稱套期保值是為沖抵現(xiàn)貨價格風險而買賣期貨合約的行為。
第十條 持證企業(yè)從事套期保值交易，應(yīng)當遵循下列規(guī)定：
（一）進行期貨交易的品種限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品或所需的原材料；
（二）期貨持倉量不得超出企業(yè)正常的交收能力，不得超出進出口配額、許可證規(guī)定的數(shù)量；
（三）期貨持倉時間應(yīng)與現(xiàn)貨保值所需的計價期相匹配；
（四）中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。
第十一條 套期保值頭寸持有時間一般不超過12個月，但經(jīng)中國證監(jiān)會核準的除外。
簽訂現(xiàn)貨合同后，相應(yīng)的套期保值頭寸持有時間不得超出現(xiàn)貨合同規(guī)定的時間或該合同實際執(zhí)行的時間。
第十二條 境外期貨頭寸實行額度管理。套期保值額度是持證企業(yè)在特定時間內(nèi)所持期貨頭寸的最大數(shù)量限制。
第十三條 持證企業(yè)對國家限制進出口的商品確定套期保值額度時，還應(yīng)當向中國證監(jiān)會提供國家有關(guān)部門的批準文件。
第十四條 持證企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營計劃制定本企業(yè)的套期保值計劃，并報中國證監(jiān)會備案。
第十五條 套期保值計劃應(yīng)列明擬保值的現(xiàn)貨品種及其數(shù)量、期貨品種及其數(shù)量等。
第十六條 持證企業(yè)的套期保值計劃每年核定一次。連續(xù)12個月份的套期保值頭寸總量不得超過相應(yīng)時期的套期保值額度。
當持證企業(yè)的期貨頭寸超出規(guī)定的套期保值額度時，應(yīng)在2個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會并說明理由。
第十七條 持證企業(yè)應(yīng)按保值商品的需要分布期貨頭寸。
第十八條 持證企業(yè)選擇的境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)應(yīng)當是境外期貨交易所或境外期貨清算機構(gòu)資信良好的清算會員。
第十九條 持證企業(yè)在境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)應(yīng)當以本企業(yè)的名義開設(shè)交易帳戶，并以本企業(yè)的名義通過境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)從事期貨業(yè)務(wù)。
第二十條 持證企業(yè)所選擇的境外期貨交易所應(yīng)當管理規(guī)范、交易活躍，交易的期貨品種在同類期貨交易所中具有代表性。
第二十一條 持證企業(yè)選擇的期貨交易品種應(yīng)當經(jīng)國家經(jīng)貿(mào)委或外經(jīng)貿(mào)部等部門核準，并報中國證監(jiān)會備案。
第二十二條 持證企業(yè)選擇境外經(jīng)紀機構(gòu)及境外期貨交易所應(yīng)當經(jīng)中國證監(jiān)會核準。
第二十三條 持證企業(yè)應(yīng)當建立嚴格有效的內(nèi)部管理和風險控制制度，要明確規(guī)定境外期貨交易的決策人員、交易指令執(zhí)行人員、資金管理人員或風險管理人員的職責范圍，不得交叉或越權(quán)行使這些職責。
第二十四條 持證企業(yè)對交易指令執(zhí)行人員的授權(quán)應(yīng)當經(jīng)境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)確認后報中國證監(jiān)會備案。
第四章 外匯管理
第二十五條 中國證監(jiān)會負責監(jiān)管持證企業(yè)套期保值交易的真實性及年度風險敞口。年度風險敞口是指允許持證企業(yè)境外期貨保證金帳戶上年底保留的余額、年度內(nèi)累計追加的保證金額和期貨賠付款的最高限額。
第二十六條 每年年初，持證企業(yè)提出有數(shù)據(jù)支持的風險敞口，經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，到國家外匯局辦理登記手續(xù)。國家外匯局予以開出企業(yè)期貨業(yè)務(wù)年度風險額度登記確認函，抄送開戶銀行，以備匯出資金時由銀行進行核對。
第二十七條 國家外匯局負責監(jiān)控持證企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)保證金帳戶和境內(nèi)期貨外匯專戶。
境外帳戶的戶數(shù)由國家外匯局根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要商中國證監(jiān)會掌握；境內(nèi)專戶只限開立一個。
第二十八條 持證企業(yè)開展境外期貨業(yè)務(wù)所匯出和匯入的資金，應(yīng)當通過期貨專戶辦理。
期貨專戶的收入僅限用于匯出期貨保證金或期貨賠付款的自有外匯資金、境外期貨交易項下的盈利收入。支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀機構(gòu)手續(xù)費、期貨項下銀行手續(xù)費。
第二十九條 開戶銀行負責持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實性的審核。企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購匯時，開戶銀行憑境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)發(fā)出的繳付期貨開戶保證金通知書、追加保證金或繳付期貨賠付款通知書，經(jīng)核對國家外匯局開出的期貨業(yè)務(wù)年度風險額度登記確認函，設(shè)臺帳進行逐筆登記后，方可在國家外匯局確認函核準登記的額度內(nèi)辦理資金匯出手續(xù)。
第三十條 持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應(yīng)當首先使用自有外匯資金，不足部分方可購匯。自有資金來源于經(jīng)國家外匯局批準的其他現(xiàn)匯帳戶，企業(yè)可向國家外匯局申請增加現(xiàn)匯帳戶使用范圍，即在期貨項下可將該現(xiàn)匯帳戶資金劃入期貨專戶。經(jīng)批準的帳戶之間資金的劃轉(zhuǎn)到帳最遲在次日匯出境外；購匯資金應(yīng)于當日經(jīng)期貨專戶匯出境外。
第三十一條 持證企業(yè)期貨交易項下的盈利應(yīng)當及時調(diào)回境內(nèi)期貨專戶，并于當日全部辦理結(jié)匯，銀行設(shè)立臺帳進行逐筆登記。調(diào)回的盈利作為企業(yè)下年度申請風險敞口的重要依據(jù)。
第三十二條 對于套期保值中的現(xiàn)貨進出口，持證企業(yè)按照一般貿(mào)易進行進出口收付匯核銷。
第三十三條 期貨專戶開戶銀行每月前10個工作日內(nèi)將持證企業(yè)上月資金匯出、匯入、劃轉(zhuǎn)、購匯情況報國家外匯局。
企業(yè)每月前10個工作日內(nèi)將上月期貨項下自有外匯資金和購匯匯出情況、期貨經(jīng)紀機構(gòu)的現(xiàn)金、頭寸報表即對帳單報國家外匯局。每年7月和1月的前10個工作日內(nèi)將上半年境外機構(gòu)授予的期貨項下授信額度及其使用情況、期貨盈虧情況及與其相對應(yīng)的現(xiàn)貨盈虧情況報國家外匯局，國家外匯局與中國證監(jiān)會每半年再進行一次雙線核對。
第五章 監(jiān)督管理
第三十四條 持證企業(yè)應(yīng)在每月前10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告上月境外期貨業(yè)務(wù)情況，月報內(nèi)容包括下列事項：
（一）期貨交易信用額度及授信機構(gòu)；
（二）已占用的期貨交易保證金金額；
（三）持倉期貨合約品種、月份、數(shù)量、持倉方向、浮動盈虧金額；
（四）期貨交易平倉合約品種、月份、數(shù)量、買賣方向、價位、平倉盈虧金額；
（五）交割現(xiàn)貨的品種、數(shù)量、交割地；
（六）期貨交易相對應(yīng)的現(xiàn)貨交易情況；
（七）期貨外匯帳戶購匯金額、匯往地點及機構(gòu)名稱；
（八）期貨外匯帳戶匯入金額、匯入來源；
（九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
第三十五條 持證企業(yè)發(fā)生下列行為，應(yīng)當在10個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案：
（一）進出口權(quán)發(fā)生變化；
（二）境外期貨業(yè)務(wù)的負責人、風險管理人員和交易指令執(zhí)行人員等從業(yè)人員發(fā)生變化；
（三）分立、合并或聯(lián)合經(jīng)營；
（四）變更經(jīng)營范圍；
（五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
第三十六條 持證企業(yè)有下列行為時，應(yīng)當自營業(yè)執(zhí)照變更之日起10個工作日內(nèi)，辦理許可證變更：
（一）變更法定代表人；
（二）變更名稱、住所；
（三）變更注冊資本；
（四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
第三十七條 中國證監(jiān)會可以對持證企業(yè)的下列事項進行日常檢查：
（一）設(shè)立或變更事項的審批、核準和備案手續(xù)是否完備；
（二）申報材料的各項內(nèi)容與實際情況是否相符；
（三）是否超范圍從事境外期貨業(yè)務(wù)；
（四）是否進行投機交易；
（五）是否違反國家外匯管理規(guī)定；
（六）是否按規(guī)定報送有關(guān)材料；
（七）管理制度的制定和執(zhí)行情況；
（八）中國證監(jiān)會認為需要檢查的其他事項。
第三十八條 持證企業(yè)應(yīng)聘請期貨交易所在地資信良好的會計師事務(wù)所每2個月檢查境外期貨交易的內(nèi)部控制、風險管理和頭寸分布等情況，并將檢查情況報中國證監(jiān)會。
第三十九條 持證企業(yè)應(yīng)在下列情況發(fā)生或知曉后的3個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會：
（一）境外期貨頭寸被強制平倉；
（二）與境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)發(fā)生法律糾紛；
（三）所選擇的境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)或交易所發(fā)生重大財務(wù)虧損及法律糾紛；
（四）其他影響持證企業(yè)期貨利益的重大事件。
第四十條 持證企業(yè)交易結(jié)算單、交易月結(jié)單等業(yè)務(wù)記錄應(yīng)保存3年。
第四十一條 境外期貨業(yè)務(wù)許可證由中國證監(jiān)會統(tǒng)一設(shè)計和印制。
禁止偽造、涂改、出借、轉(zhuǎn)讓、買賣境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
第四十二條 境外期貨業(yè)務(wù)許可證遺失或有嚴重破損，應(yīng)當自發(fā)現(xiàn)之日起10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告并重新申領(lǐng)。
第四十三條 境外期貨業(yè)務(wù)許可證與營業(yè)執(zhí)照的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當一致。
第四十四條 中國證監(jiān)會對持證企業(yè)實行年度檢查制度，確認其從事境外期貨業(yè)務(wù)的資格。
年檢報告書格式、年檢標識樣式和年檢戳記樣式由中國證監(jiān)會統(tǒng)一制定。
第四十五條 年檢的主要內(nèi)容包括：
（一）持證企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)狀況；
（二）境外期貨業(yè)務(wù)許可證變更情況；
（三）境外期貨業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)情況；
（四）管理制度的制定和執(zhí)行情況；
（五）套期保值的操作情況；
（六）外匯管理規(guī)定執(zhí)行情況；
（七）期貨管理和從業(yè)人員的從業(yè)資格；
（八）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
第四十六條 持證企業(yè)年檢合格，由中國證監(jiān)會在其境外期貨業(yè)務(wù)許可證上加貼年檢標識并加蓋年檢戳記。
第四十七條 本辦法所涉及的管理部門應(yīng)當對持證企業(yè)的境外期貨交易和資金情況保密。
第六章 罰 則
第四十八條 對持證企業(yè)和開戶銀行在境外期貨業(yè)務(wù)中違反外匯管理法規(guī)的行為，由國家外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究有關(guān)機構(gòu)和責任人刑事責任。
第四十九條 對嚴重違法或涉嫌嚴重違法正在被司法機關(guān)或監(jiān)管機構(gòu)立案查處的持證企業(yè)，或未通過年檢的持證企業(yè)，中國證監(jiān)會可視情節(jié)責令其暫停境外期貨業(yè)務(wù)或注銷其境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
第五十條 持證企業(yè)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由中國證監(jiān)會責令改正，給予警告等處罰，情節(jié)嚴重的，暫停境外期貨業(yè)務(wù)資格或者吊銷境外期貨業(yè)務(wù)許可證：
（一）申報材料有虛假記載、重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述的；
（二）未按規(guī)定履行報告或備案義務(wù)的；
（三）未按本辦法第八條規(guī)定獲準而從事境外期貨交易的；
（四）未按規(guī)定向中國證監(jiān)會報送有關(guān)材料、文件的；
（五）偽造、涂改或者不按規(guī)定保存期貨交易、結(jié)算、交割資料的；
（六）偽造、涂改、出借、轉(zhuǎn)讓、買賣境外期貨業(yè)務(wù)許可證的；
（七）拒絕或者妨礙中國證監(jiān)會履行監(jiān)督管理職責的；
（八）有違反中國證監(jiān)會規(guī)定的其他行為的。
第五十一條 對違反規(guī)定從事境外期貨業(yè)務(wù)的直接責任人員依法給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
第七章 附 則
第五十二條 本辦法由發(fā)文單位對各自所涉及的內(nèi)容負責解釋。
第五十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件2：
國家外匯管理局關(guān)于《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程(試行)》的通知
（2001年8月22日 國家外匯管理局發(fā)布）匯發(fā)〔2001〕150號
各有關(guān)企業(yè)、各相關(guān)銀行、國家外匯管理局北京外匯管理部：
為了進一步完善國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)的外匯管理工作，根據(jù)中國證監(jiān)會等五部門聯(lián)合下發(fā)的《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》，國家外匯管理局制定了《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程(試行)》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（試行）
附件：
國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（試行）
為了規(guī)范國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)項下的外匯收支，完善外匯管理，根據(jù)《關(guān)于國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)若干問題的通知》（下稱通知），制定本操作規(guī)程：
一、登記
(一)凡取得中國證券監(jiān)督管理委員會（下稱證監(jiān)會）頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證，并已經(jīng)證監(jiān)會核定套期保值交易年度風險敞口的國有企業(yè)（以下簡稱持證企業(yè)），應(yīng)當在每年3月底之前持下列材料到國家外匯管理局（下稱外匯局）辦理登記手續(xù)：
1、登記的申請報告，基本情況登記表；
2、證監(jiān)會核定的當年境外期貨套期保值交易年度風險敞口的批復(fù)文件；
3、證監(jiān)會頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證；
4、工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；
5、外匯局要求的其他有關(guān)資料。
(二)外匯局審核持證企業(yè)提供材料的真實性、合規(guī)性后，予以辦理備案登記手續(xù)，并對其當年度境外期貨套期保值交易年度風險敞口予以確認。
二、外匯賬戶管理
持證企業(yè)開立期貨項下境內(nèi)外外匯賬戶需經(jīng)外匯局批準。
（一）境內(nèi)外匯賬戶
1、持證企業(yè)開立境內(nèi)期貨外匯專用賬戶（以下簡稱“境內(nèi)期貨專戶”），應(yīng)當向外匯局提供開戶申請報告。
2、開立境內(nèi)期貨專戶的銀行必須具備以下條件：
（1）系在京外匯指定銀行總行；
（2）匯出款項最遲能在次日到賬；
（3）承諾按期貨管理規(guī)定履行各項義務(wù)，包括：審核業(yè)務(wù)單據(jù)的真實性；保證在風險敞口額度內(nèi)匯出資金；按規(guī)定逐筆登記臺賬并向外匯局反饋信息，接受外匯局的監(jiān)督檢查等。
3、符合條件的境內(nèi)開戶銀行憑外匯局的確認敞口額度和開戶批復(fù)文件為持證企業(yè)辦理境內(nèi)期貨專戶開戶手續(xù)，每家持證企業(yè)境內(nèi)期貨專戶只限開立1個。
4、持證企業(yè)如需從其原有外匯賬戶向其境內(nèi)期貨專戶劃轉(zhuǎn)用于境外期貨交易的外匯資金，應(yīng)當持上述確認敞口額度和開戶批復(fù)文件，到外匯局原外匯賬戶審批部門辦理原有外匯賬戶擴大支出范圍的批準手續(xù)，以備匯出資金時銀行憑以辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
5、持證企業(yè)開展境外期貨業(yè)務(wù)所匯出、匯入的資金，應(yīng)當通過境內(nèi)期貨專戶辦理，持證企業(yè)和開戶銀行須嚴格按照規(guī)定的收支范圍收付外匯。境內(nèi)期貨專戶的收入僅限于擬匯出境外用于期貨保證金或賠付款的自有外匯資金或購匯資金，境外期貨交易項下的盈利收入；支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀機構(gòu)的手續(xù)費、期貨項下銀行手續(xù)費。
6、境內(nèi)開戶銀行負責持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實性的審核。持證企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購匯時，開戶銀行憑以下資料辦理資金匯出手續(xù)：
（1）外匯局開出的期貨業(yè)務(wù)年度風險敞口登記確認函；
（2）根據(jù)業(yè)務(wù)需求分別要求持證企業(yè)提供境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)發(fā)出的繳付期貨開戶保證金通知書、追加保證金通知書或繳付期貨賠付款通知書銀行手續(xù)費繳款通知書等。
境內(nèi)開戶銀行核查上述憑證無誤后，方可在外匯局批復(fù)文件核準登記的風險敞口額度內(nèi)辦理資金匯出手續(xù)，并設(shè)臺賬逐筆進行登記。持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應(yīng)首先使用自有外匯資金，不足部分方可購匯。如需從其他原有境內(nèi)外匯賬戶劃入期貨專戶外匯資金，銀行應(yīng)憑外匯局對其原有外匯帳戶增加使用范圍的批復(fù)文件直接辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，通過賬戶之間劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，最遲于次日匯出境外；購匯資金須于當日經(jīng)境內(nèi)期貨專戶匯出境外。
特殊情況必須經(jīng)外匯局批準方可匯出資金。
7、持證企業(yè)期貨交易項下的盈利須及時調(diào)回境內(nèi)存入境內(nèi)期貨專戶，匯回的外匯須于當日全部辦理結(jié)匯，境內(nèi)開戶銀行應(yīng)設(shè)臺賬進行逐筆登記。持證企業(yè)調(diào)回的盈利作為下年度申請風險敞口額的重要依據(jù)。
8、持證企業(yè)應(yīng)當在辦理開戶手續(xù)后15天內(nèi)將開戶、增加原賬戶支出范圍等情況報外匯局。
（二）境外外匯賬戶
1、持證企業(yè)申請開立境外期貨保證金賬戶，應(yīng)當向外匯局提交以下材料：
（1）開立境外期貨保證金賬戶的申請報告；
（2）證監(jiān)會頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
2、境外期貨保證金賬戶只能開立在已得到證監(jiān)會認可的期貨經(jīng)紀機構(gòu)。持證企業(yè)在取得外匯局年度風險敞口確認和開戶批復(fù)文件后方可到境外經(jīng)紀機構(gòu)辦理開戶手續(xù)，境外賬戶的戶數(shù)由外匯局根據(jù)持證企業(yè)的業(yè)務(wù)需要，商證監(jiān)會掌握。
3、持證企業(yè)境外期貨保證金賬戶的收支范圍只限于經(jīng)證監(jiān)會核準的、在境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)開展期貨業(yè)務(wù)項下的資金往來。境外期貨套期保值業(yè)務(wù)項下資金的往來劃撥，只能通過經(jīng)外匯局批準的境內(nèi)期貨專戶和境外期貨保證金賬戶辦理。4、持證企業(yè)在辦妥境外期貨保證金賬戶開戶手續(xù)后一個月內(nèi)將開戶情況報外匯局備案。
三、進出口核銷
期貨套期保值業(yè)務(wù)中的現(xiàn)貨進出口，按照一般貿(mào)易進行進口付匯核銷和出口收匯核銷。
四、國際收支統(tǒng)計申報。持證企業(yè)和相關(guān)銀行須按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其有關(guān)規(guī)定辦理和履行相應(yīng)的國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)和義務(wù)。
五、信息反饋
境內(nèi)開戶銀行應(yīng)當在每月前10個工作日內(nèi)向外匯局報送《國有企業(yè)境外期貨套期保值項下資金情況表》；持證企業(yè)應(yīng)當在每月前10個工作日向外匯局報送《國有企業(yè)境外期貨套期保值項下資金情況簡表》及與此相對應(yīng)的境外期貨經(jīng)紀機構(gòu)的現(xiàn)金頭寸報表（對帳單）。上述報表均須附軟盤報外匯局匯總。持證企業(yè)應(yīng)當在每年7月和1月的前10個工作日內(nèi)以文字形式報送該月前半年期貨項下風險敞口額及其使用情況、期貨盈虧情況及其相對應(yīng)的現(xiàn)貨盈虧情況。外匯局每半年與證監(jiān)會再進行一次雙線核對。
六、本操作規(guī)程自對外公布之日起施行。
附件3:
關(guān)于同意中國鋁業(yè)公司等十家企業(yè)從事境外期貨業(yè)務(wù)的批復(fù)
證監(jiān)期貨字〔2003〕15 號
中國鋁業(yè)公司、銅陵有色金屬（集團）公司、江西銅業(yè)股份有限公司、深圳市中金嶺南有色金屬股份有限公司、河南豫光金鉛股份有限公司、青銅峽鋁業(yè)集團有限公司、金川集團有限公司、中國航空油料集團公司、中水集團遠洋股份有限公司、吉林糧食集團進出口有限公司:
經(jīng)審核并報國務(wù)院批準，同意中國鋁業(yè)公司、銅陵有色金屬（集團）公司、江西銅業(yè)股份有限公司、深圳市中金嶺南有色金屬股份有限公司、河南豫光金鉛股份有限公司、青銅峽鋁業(yè)集團有限公司、金川集團有限公司、中國航空油料集團公司、中水集團遠洋股份有限公司、吉林糧食集團進出口有限公司從事境外期貨套期保值業(yè)務(wù)。請上述企業(yè)按照《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)發(fā)〔2001〕81號）的規(guī)定，持本批復(fù)到工商行政管理部門更換營業(yè)執(zhí)照，增加境外期貨業(yè)務(wù)內(nèi)容; 到中國證券監(jiān)督管理委員會領(lǐng)取《境外期貨業(yè)務(wù)許可證》; 到國家外匯管理局申請設(shè)立境外期貨外匯專用賬戶。
國內(nèi)企業(yè)從事境外期貨業(yè)務(wù)對于增強國際競爭力，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟具有重要意義，但是，境外期貨業(yè)務(wù)具有較大的風險，并且是一項政策性很強的工作，上述企業(yè)必須嚴格遵守國家有關(guān)規(guī)定，完善和落實內(nèi)部管理制度，嚴格自律，防范風險，認真做好境外期貨業(yè)務(wù)。
中國證券監(jiān)督管理委員會 國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會
