國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)貿(mào)易外匯收匯與結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為進(jìn)一步改進(jìn)貨物貿(mào)易（以下簡稱“貿(mào)易”）外匯收匯和結(jié)匯管理，便利企業(yè)正常資金使用，增強(qiáng)貿(mào)易外匯真實性管理的有效性，維護(hù)國際收支平衡，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）對收匯單位貿(mào)易外匯實行分類管理。
二、外匯局按年度對收匯單位進(jìn)行考核，收匯單位存在下列情況之一的，列入結(jié)匯“關(guān)注企業(yè)”名單：
（一）一年內(nèi)貿(mào)易項下的收匯與同期貿(mào)易項下應(yīng)收匯總額相差10％（含10％）以上的；
（二）一年內(nèi)因違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰的；
（三）根據(jù)信用記錄、開業(yè)期限等，外匯局認(rèn)為應(yīng)列入“關(guān)注企業(yè)”名單的。
三、對船舶、大型成套設(shè)備出口等在生產(chǎn)、經(jīng)營和資金結(jié)算方面有特殊需要的收匯單位，以及一年內(nèi)貿(mào)易項下的收匯與同期貿(mào)易項下應(yīng)收匯差額不超過等值50萬美元的收匯單位，經(jīng)外匯局審核后，可適當(dāng)放寬第二條第（一）項所列標(biāo)準(zhǔn)。
四、取消貿(mào)易項下外匯收匯與結(jié)匯待結(jié)匯賬戶和支付結(jié)匯管理。對“關(guān)注企業(yè)”名單以外的收匯單位，按相關(guān)規(guī)定直接辦理收匯與結(jié)匯；對“關(guān)注企業(yè)”名單以內(nèi)的收匯單位，經(jīng)常項目全部收入應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定經(jīng)嚴(yán)格審核后辦理結(jié)匯。
五、凡“關(guān)注企業(yè)”名單以內(nèi)的收匯單位，經(jīng)常項目外匯直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶后結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)向外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）提供關(guān)于結(jié)匯款項性質(zhì)的書面說明，并按照如下規(guī)定辦理：
（一）屬于先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的，憑對應(yīng)的蓋有銀行業(yè)務(wù)章的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（企業(yè)留存聯(lián)）正本、轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯。
屬于先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的，在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付前不得結(jié)匯；在完成對外支付后，余額部分憑對應(yīng)的蓋有銀行業(yè)務(wù)章的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單（企業(yè)留存聯(lián)）正本、轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯。
（二）屬于貿(mào)易項下其他款項（含出口預(yù)收貨款）的，憑與該筆收匯對應(yīng)的注明出口收匯核銷單編號的出口貨物報關(guān)單證明聯(lián)正本、出口合同辦理結(jié)匯。
（三）屬于傭金（代理費(fèi)）、運(yùn)保費(fèi)等貿(mào)易從屬費(fèi)用的，憑相應(yīng)合同（協(xié)議）、發(fā)票辦理結(jié)匯。屬于貿(mào)易外匯以外的其他經(jīng)常項目外匯收入的，憑相應(yīng)合同（協(xié)議）、發(fā)票辦理結(jié)匯。
銀行為“關(guān)注企業(yè)”辦理結(jié)匯手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在其提供的相應(yīng)單證正本上簽注對應(yīng)的結(jié)匯金額、日期，并按規(guī)定留存書面說明原件及相關(guān)單證原件或者復(fù)印件。
六、凡列入“關(guān)注企業(yè)”名單的收匯單位，無法提供第五條所述材料證明收匯款項性質(zhì)的，未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，銀行不得為其辦理結(jié)匯手續(xù)。
七、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)集團(tuán)公司實行經(jīng)常項目外匯資金集中收付和集中管理的，被列入“關(guān)注企業(yè)”名單的成員公司不得參加所屬集團(tuán)公司的經(jīng)常項目外匯資金集中收付和集中管理。違反規(guī)定的，將取消所屬集團(tuán)公司經(jīng)常項目外匯資金集中收付和集中管理資格。
八、貿(mào)易收匯入賬或結(jié)匯后因故申請退回境外的，外匯局按照《出口收匯核銷管理辦法實施細(xì)則》（匯發(fā)［2003］107號，以下簡稱“《細(xì)則》”）有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核。對屬于境外將外匯資金錯匯入境內(nèi)且未核銷的，除提供《細(xì)則》第六十六條第四款規(guī)定的材料外，收匯單位還應(yīng)提供銀行出具的說明該筆收匯解付時間、國際收支申報號碼及該筆收匯是否已結(jié)匯情況的書面證明。
九、外匯局對“關(guān)注企業(yè)”名單每年核定一次，報國家外匯管理局備案，同時抄送其他外匯局。外匯局應(yīng)及時以書面文件和電子名單的方式，將本地區(qū)及異地外匯局抄送的“關(guān)注企業(yè)”名單提供給轄內(nèi)銀行，并將“關(guān)注企業(yè)”名單的確定情況告知相關(guān)收匯單位。
十、銀行要嚴(yán)格按照本通知和其他相關(guān)外匯管理規(guī)定，加強(qiáng)對貿(mào)易外匯資金流入的真實性審核。銀行違反本通知規(guī)定辦理結(jié)匯手續(xù)的，按照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十二條的規(guī)定處罰；銀行、收匯單位違反本通知其他規(guī)定的，按照《中華人民共和國外匯管理條例》和其他外匯管理規(guī)定處罰。
十一、外匯局要加強(qiáng)對銀行和“關(guān)注企業(yè)”的監(jiān)管，加大對異常情況的分析、核實和排查力度。對違反外匯管理規(guī)定的應(yīng)及時移交外匯檢查部門查處。
十二、保稅區(qū)、保稅港、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)和保稅物流中心企業(yè)不適用本通知。
十三、本通知自2006年11月1日起實施。本通知實施前已進(jìn)入待結(jié)匯賬戶的資金轉(zhuǎn)入經(jīng)常項目外匯賬戶。以前規(guī)定與本通知相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。
各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所轄中心支局、支局、外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關(guān)單位；各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所屬分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。
